Заполнение декларации по налогу на прибыль

Comments

• Цитата: Добрый день,Коллеги, подскажите пож., в декларации по НнПрибыль в приложении 2 к Листу 2, строка 30 - стоимость реализованных покупных товаров, указывается стоимость по кредиту 41 счета?В декларации за 1 квартал указана сумма по кредиту 41, которая почему то равна сумме из книги покупок.В декларации за 2 квартал в строке 30 указана сумма по дебету 41 счета, которая равна сумме из книги покупок.В 1С, в отчете Анализ налога на прибыль, учитывается сумма по кредиту 41. Какое-то несовпадение получается в декларации и в программе.

  Согласно Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, утвержденному Приказом ФНС России от 22.03.2012 № ММВ-7-3/174@ (ред. от 14.11.2013) по строке 030 указывается стоимость реализованных покупных товаров. Если Вы ведете налоговый учет на счетах учета, то это соответствует сумме оборота с кредита сч.41 (45) в дебет сч.90. А книга покупок к этому не имеет никакого отношения.
• Цитата: Добрый день,Коллеги, подскажите пож., в декларации по НнПрибыль в приложении 2 к Листу 2, строка 30 - стоимость реализованных покупных товаров, указывается стоимость по кредиту 41 счета?В декларации за 1 квартал указана сумма по кредиту 41, которая почему то равна сумме из книги покупок.В декларации за 2 квартал в строке 30 указана сумма по дебету 41 счета, которая равна сумме из книги покупок.В 1С, в отчете Анализ налога на прибыль, учитывается сумма по кредиту 41. Какое-то несовпадение получается в декларации и в программе.

  Кн. покупок и кн. продаж нужны для НДС.
  Отчетным периодом по налогу на прибыль является год, а не квартал. Декларация по налогу на прибыль предоставляется в налоговый орган нарастающим итогом за 1 квартал, 1 полугодие, 9 месяцев и год.
• Странно, почти все показатели в декларации по НнПрибыль берутся из книг покупок и продаж, выручка из книги продаж, стоимость товаров из книги покупок.
• Цитата: Странно, почти все показатели в декларации по НнПрибыль берутся из книг покупок и продаж, выручка из книги продаж, стоимость товаров из книги покупок.

  Из каких источников Вы получили такую информацию? НК РФ определяет порядок расчета налогооблагаемой базы по налогу на прибыль т.о:
  Налогоплательщики исчисляют налоговую базу по итогам каждого отчетного (налогового) периода на основе данных налогового учета (ст.313 НК РФ). Регистры налогового учета предназначены для систематизации и накопления информации, содержащейся в принятых к учету первичных документах, аналитических данных налогового учета для отражения в расчете налоговой базы. Регистры налогового учета ведутся в виде специальных форм на бумажных носителях, в электронной форме и (или) любых машинных носителях. При этом формы регистров налогового учета и порядок отражения в них аналитических данных налогового учета, данных первичных учетных документов разрабатываются налогоплательщиком самостоятельно и устанавливаются приложениями к учетной политике организации для целей налогообложения (ст.314 НК РФ).
  Более того, должна отметить, что порядок признания доходов и расходов организации для целей НДС и налога на прибыль различаются. А книги покупок и продаж - это налоговые регистры для учета НДС.
• из источников: декларации. Смотрела на основании каких данных они заполнены, т.к. регистры налогового учета не ведутся. Странным образом они заполнены по книгам, думала может что изменилось в законодательстве.