Расчет авансового платежа по налогу на прибыль
Здравствуйте.Подскажите кто может. Наша компания уплачивает платежи по прибыли за квартал по фактической прибыли.
За 2014 год выручка превысила 40 млн. За 1 кв-15г -налог на прибыль за текущий период составил всего 3128 руб.Авансовый платеж в декл по прибыли за 1 кв-15г по стр 290 листа 02 составит :
3128 : 3 = 1042. Получается за 1 кв я должна уплатить 3128+1042=4170 так? И в разделе 1.1 тоже должна быть эта сумма?
А как считать за полугодие? За полугодие налог составил 4339 руб. Что в какие строки ставить в декл по 1 кв и по 2 кв?
За 2014 год выручка превысила 40 млн. За 1 кв-15г -налог на прибыль за текущий период составил всего 3128 руб.Авансовый платеж в декл по прибыли за 1 кв-15г по стр 290 листа 02 составит :
3128 : 3 = 1042. Получается за 1 кв я должна уплатить 3128+1042=4170 так? И в разделе 1.1 тоже должна быть эта сумма?
А как считать за полугодие? За полугодие налог составил 4339 руб. Что в какие строки ставить в декл по 1 кв и по 2 кв?
Comments
-
Здравствуйте!Цитата: Получается за 1 кв я должна уплатить 3128+1042=4170 так?Нет. Авансовые платежи по строкам 290-310 в расчете прибыли указываются на следующий квартал (Порядок заполнения декларации по налогу на прибыль, утвержденный Приложением №2 к приказу ФНС России от 26.11.2014 N ММВ-7-3/600@). То есть, сумму 3128 руб. Вы должны были платить во втором квартале (по 1042 ежемесячно). За первый квартал нужно было заплатить налог по расчету - 3128 руб. В разделе 1.1 должна быть сумма 3128 руб., в разделе 1.2 тоже сумма 3128. В декларации за полугодие по строкам 210-230 Вы ставите сумму начисленного налога за первый квартал + авансовые платежи на второй квартал: 3128+3128. У Вас получится сумма налога за второй квартал к уменьшению по строкам 280-281: 4339 - 6256 = - 1917, которая отражается в разделе 1.1. Авансовые платежи на третий квартал отражаются по строкам 290-310: 4339-3128= 1211. Эта сумма должна отражаться в разделе 1.2.
-
Цитата: Нет. Авансовые платежи по строкам 290-310 в расчете прибыли указываются на следующий квартал (Порядок заполнения декларации по налогу на прибыль, утвержденный Приложением №2 к приказу ФНС России от 26.11.2014 N ММВ-7-3/600@). То есть, сумму 3128 руб. Вы должны были платить во втором квартале (по 1042 ежемесячно). За первый квартал нужно было заплатить налог по расчету - 3128 руб. В разделе 1.1 должна быть сумма 3128 руб., в разделе 1.2 тоже сумма 3128.Спасибо за ответ.Но мне позвонили с налоговой и сказали подать уточненку именно за 1 кв и в стр.290 указать цифру 1042, и что последующие 1042+1042(3128/3) должны быть уплачены по сентябрь 2015.
-
Тогда Вы у них запрашивайте письменные разъяснения, на основании чего они заставляют Вас подавать "уточненку" с такими цифрами.
-
Цитата: То есть, сумму 3128 руб. Вы должны были платить во втором квартале (по 1042 ежемесячно). За первый квартал нужно было заплатить налог по расчету - 3128 руб. В разделе 1.1 должна быть сумма 3128 руб., в разделе 1.2 тоже сумма 3128.Здравствуйте.То есть во 2кв в общем я должна была заплатить: налог по расчету-3128 за 1 кв и авансовый платеж по 2 кв тоже 3128.Но я авансовый платеж не платила по 2 кв.То есть, если я сейчас сдам уточненку за 1 и 2 кв у меня к уплате ничего не будет?Или я должна в 3 кв заплатить авансовый платеж по 2 кв- 3128 руб (который не был оплачен) и уже по 3 кв в сумме 1211(который тоже еще не платила), указ в разделе 1.2 в декларации 2 кв.? Помогите!!! Караул!!!
